연말이 다가오면 많은 직장인들이 연말정산 을 준비하게 됩니다. ‘직장인 연말정산 ’은 근로소득세를 정확하게 계산하고, 한 해 동안의 소득에 대한 세금을 정산하는 중요한 과정입니다. 매년 달라지는 세법과 공제 항목 때문에 연말정산 준비는 매우 중요합니다. 2024 년에도 몇 가지 중요한 변화가 있으니, 지금부터 잘 살펴보고 준비하시는 것이 좋겠습니다.
2024년 연말정산 기본 정보
연말정산 은 근로자가 1년 동안 받은 월급에서 예상 소득세를 미리 원천징수한 후, 연말에 실제 발생한 소득과 공제 사항을 정산하여 차액을 조정하는 과정입니다. 이 과정은 크게 네 가지 단계로 나뉩니다:
- 소득 확인 : 연간 총 근로소득을 확인합니다. 급여, 상여금, 기타 수당 등을 포함하여 소득을 확인해야 합니다.
- 공제 사항 적용 : 의료비, 교육비, 기부금, 연금저축, 주택자금 이자 등 다양한 공제 항목을 적용합니다.
- 세금 계산 및 정산 : 공제 후 순 소득에 대한 세금을 계산하여 원천징수된 세금과 비교합니다. 이 단계에서 실제 세금이 원천징수된 세금보다 많으면 환급받고, 부족하면 추가 납부해야 합니다.
- 신고 및 납부 혹은 환급 : 추가 납부할 세금이 있으면 납부하고, 환급 받을 세금이 있으면 환급받습니다.
회사는 제출한 자료를 바탕으로 업무를 처리하므로, 변경된 내용을 꼼꼼히 체크하는 것이 중요합니다.
2024년 달라지는 6가지 공제 항목
고향사랑기부금 신설
- 공제 대상 : 지방자치단체에 기부한 금액
- 공제율 : 10만 원 이하 금액 전액, 10만 원 초과 시 기부액의 15%
- 추가 사항 : 최대 500만 원 한도, 30% 답례품 제공 가능
고향사랑기부금 제도가 새롭게 도입되었습니다. 이제 지방자치단체에 기부를 하면 일정 금액까지는 전액 공제받을 수 있으며, 초과 금액은 15%의 공제율이 적용됩니다. 최대 500만 원까지 공제받을 수 있으며, 30%의 답례품 제공도 가능해 많은 관심이 예상됩니다.
노동조합 조합비 세액공제
- 소속 노동조합 결산결과 공시 : 2023년 10월~12월 납부한 조합비 15% (1천만 원 초과 시 30%) 세액공제 가능
- 결산결과 공시와 관계없이 : 2023년 1월~9월 납부한 조합비 세액공제 가능
노동조합에 납부한 조합비에 대해서도 세액공제를 받을 수 있습니다. 특히 결산 결과가 11월 30일까지 공시되면, 최근 3개월 동안 납부한 조합비에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.
신용카드 등 소득공제
- 영화관람료 : 2023년 7월 1일 이후 지출분 문화비 포함
- 대중교통 공제율 : 기존 40%에서 80%로 상향
신용카드 사용에 대한 소득공제 항목이 확대되었습니다. 영화관람료도 공제 항목에 추가되었으며, 대중교통 공제율이 기존의 40%에서 80%로 상향 조정되었습니다.
연금계좌, 교육비, 월세 세액공제
- 연금계좌 공제한도 :
- 변경 전: 400만 원 (퇴직연금 포함 700만 원)
- 변경 후: 600만 원 (900만 원)
- 월세 세액공제 :
- 변경 전: 기준시가 3억 원
- 변경 후: 기준시가 4억 원
연금계좌에 대한 공제 한도가 증가했습니다. 연금계좌의 공제한도가 400만 원에서 600만 원으로 늘어나며, 퇴직연금 포함 공제한도는 700만 원에서 900만 원으로 확대됩니다. 또한, 월세 세액공제의 기준시가도 3억 원에서 4억 원으로 상향 조정되었습니다.
중소기업 취업자 소득세 감면
- 감면 한도 :
- 변경 전: 연간 150만 원
- 변경 후: 연간 200만 원
중소기업에 취업한 근로자에 대한 소득세 감면 한도가 늘어났습니다. 기존에는 연간 150만 원까지 감면받을 수 있었으나, 이제는 200만 원까지 감면받을 수 있습니다.
과세표준 구간 조정
- 소득 구간 및 세율 :
- 1,200만 원 이하: 최저 6% → 없음
- 1,400만 원 이하: 없음 → 최저 6%
- 4,600만 원~5,000만 원: 24% → 15%
과세표준 구간과 세율이 조정되었습니다. 특히, 저소득 구간의 세율이 변경되어 보다 많은 근로자들이 세금 혜택을 누릴 수 있게 되었습니다.
지금부터 챙겨야 할 연말정산 꿀팁 베스트 4
체크카드 우선 사용
체크카드는 신용카드보다 공제율이 약 2.5% 높습니다. 체크카드를 우선 사용하면 더 많은 공제를 받을 수 있습니다.
카드 사용금액 몰아주기
가족이나 배우자와 카드 사용 금액을 조절하여 소득이 많은 사람의 카드로 공제 한도를 최대한 활용하는 것이 유리합니다.
100% 환급받는 활동 참여
고향사랑 기부제와 정치 기부금 등 100% 세액공제를 받을 수 있는 활동을 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
연말정산만을 목적으로 한 활동하지 않기
연말정산 혜택을 목적으로 연금에 가입하는 것은 장기적인 재정 계획을 고려하여 신중하게 결정하는 것이 좋습니다.
연말정산 을 마무리할 때는 다음 사항을 유의하셔야 합니다:
- 신고서 및 증빙 자료 제출 : 세금 신고 마감일 전에 제출해야 합니다.
- 신고결과 확인 : 홈택스 또는 원천징수 의무자를 통해 결과를 확인합니다.
- 환급금 및 추가 납부금 처리 : 환급 절차를 따르고, 추가 납부금은 지정된 기간 내에 납부합니다.
- 세심한 관리 : 연말정산 결과를 꼼꼼히 체크하고, 불확실한 부분이 있으면 국세청 홈페이지 또는 국세상담센터를 통해 상담받습니다.
연말정산 은 복잡할 수 있지만, 철저히 준비하면 많은 혜택을 누릴 수 있습니다. 이번 기회를 통해 세금 환급과 공제 혜택을 최대한 활용해 보세요.
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